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房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅清算差異協(xié)調(diào)培訓(xùn)課程

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房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅清算差異協(xié)調(diào)培訓(xùn)課程

學(xué)習(xí)費(fèi)用：4800/人

學(xué)習(xí)地點(diǎn)：廣州

開(kāi)課時(shí)間：2025-12-26

學(xué)習(xí)方式：2天

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房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅清算差異協(xié)調(diào)培訓(xùn)課程
隨著改革開(kāi)放的發(fā)展，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅收政策各自規(guī)定，形成較大差異，各稅種之間也存才諸多收入成本差異，土地增值稅與企業(yè)所得稅也不列外。今年國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)土地增值稅清算申報(bào)表與企業(yè)所得稅申報(bào)表作了調(diào)整，兩稅種之間在收入成本扣除方面有諸多執(zhí)行口徑差異，目前正處于所得稅匯算清繳期間，為了幫助廣大會(huì)員理清兩稅種之間的差異，提高準(zhǔn)確申報(bào)率，我們特別組織本次專題講座。

【主講專家】劉老師，現(xiàn)場(chǎng)答疑專家，國(guó)內(nèi)稅法“活字典”，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)納稅籌劃師，長(zhǎng)期在全國(guó)巡講財(cái)稅專題?，F(xiàn)場(chǎng)授課風(fēng)格獨(dú)特，稅收政策精通，能給在場(chǎng)學(xué)員意想不到的感受和良好效果。

【培訓(xùn)地點(diǎn)】青島·惠國(guó)賓館(青島市南區(qū)巫峽路29號(hào)，近西陵峽路）

【課程大綱】

一、土地增值稅表單修訂內(nèi)容

1、增加特殊情形專用表單

針對(duì)清算后尾盤銷售、采用核定征收方式進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)清算、在建工程整體轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓舊房核定征收等四種特殊情形，分別設(shè)計(jì)專用表單。

2、完善表單信息項(xiàng)

增加房產(chǎn)類型子目；增加合計(jì)列、總可售面積、已銷售面積；增加減免稅信息采集行數(shù)

3、將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用、出租后再轉(zhuǎn)讓填報(bào)要求

二、土地增值稅與企業(yè)所得稅匯算清繳執(zhí)行口徑

1、土地增值稅清算跨度與企業(yè)所得稅匯算清繳跨度差異調(diào)整

2、土地增值稅清算分類與企業(yè)所得稅項(xiàng)目分類差異調(diào)整

3、完工年度所得稅清算與土地增值稅計(jì)征差異協(xié)調(diào)

4、交房年度所得稅清算與土地增值稅差異調(diào)整

5、所得稅匯算清繳與土地增值稅清算截止時(shí)間差異協(xié)調(diào)

6、所得稅清算與土地增值稅清算后取得發(fā)票成本扣除時(shí)間差異協(xié)調(diào)

7、尾盤銷售成本結(jié)算方法差異協(xié)調(diào)

8、招拍掛傭金成本扣除執(zhí)行口徑協(xié)調(diào)

9、水利建設(shè)基金能否加計(jì)扣除稅種差異協(xié)調(diào)

10、地方教育經(jīng)費(fèi)能否加計(jì)扣除稅種差異協(xié)調(diào)

11、殘疾人就業(yè)保障金能否加計(jì)扣除稅種差異協(xié)調(diào)

12、地下車庫(kù)銷售、出租企業(yè)所得稅與土地增值稅差異協(xié)調(diào)

13、土地閑置費(fèi)成本扣除差異協(xié)調(diào)

14、市政配套費(fèi)、報(bào)批報(bào)建費(fèi)、水電增容費(fèi)、新型墻體材料專項(xiàng)基金、散裝水泥基金成本扣除時(shí)間差異協(xié)調(diào)

15、獲得國(guó)家補(bǔ)償應(yīng)作應(yīng)稅收入還是沖減開(kāi)發(fā)成本差異協(xié)調(diào)

16、規(guī)劃用地"紅線"外的建設(shè)項(xiàng)目支出成本扣除差異協(xié)調(diào)【公益性捐贈(zèng)嗎】

17、拆遷補(bǔ)償備案資料與票據(jù)處理

18、房地產(chǎn)企業(yè)先行墊付水電費(fèi)之后收取建安企業(yè)臨時(shí)水費(fèi)而成本扣除差異協(xié)調(diào)

19、取得不在勞務(wù)發(fā)生地的建安發(fā)票成本扣除差異協(xié)調(diào)

20、未移交或開(kāi)發(fā)商、物業(yè)公司實(shí)際占有、使用、受益的公共設(shè)施成本扣除差異協(xié)調(diào)

21、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)在土地增值稅企業(yè)所得稅之間的差異協(xié)調(diào)

22、營(yíng)銷設(shè)施折舊土地增值稅企業(yè)所得稅的差異處理

23、土地使用稅成本扣除差異協(xié)調(diào)

24、交政府部門的維修基金、工程預(yù)決算編制及審查費(fèi)、前期物業(yè)管理費(fèi)成本扣除差異協(xié)調(diào)

25、工程監(jiān)理費(fèi)與項(xiàng)目全部監(jiān)理成本扣除差異協(xié)調(diào)

26、可移動(dòng)家具、日用品、可移動(dòng)裝飾用品成本扣除差異協(xié)調(diào)

27、贈(zèng)送給業(yè)主的車位車庫(kù)是否計(jì)入可售面積

28、地下車庫(kù)車位人防設(shè)施是否分?jǐn)偼恋爻杀?/div>

29、農(nóng)民工工資保證金建筑安裝工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)成本扣除問(wèn)題

30、質(zhì)量保證金成本扣除問(wèn)題

31、借款利息成本扣除差異協(xié)調(diào)

32、期間費(fèi)用成本扣除差異協(xié)調(diào)

33、成本費(fèi)用發(fā)票取得時(shí)間稅前扣除差異協(xié)調(diào)

34、折扣折讓合同金額與發(fā)票金額兩稅種收入確認(rèn)金額的區(qū)別

35、合作建房?jī)啥惙N差異協(xié)調(diào)

36、售后回租兩稅種差異協(xié)調(diào)

37、代收代付價(jià)外費(fèi)用兩稅種差異協(xié)調(diào)

38、財(cái)政補(bǔ)貼財(cái)政返還兩稅種差異協(xié)調(diào)

39、自產(chǎn)自用商品房再次轉(zhuǎn)讓成本扣除差異協(xié)調(diào)

40、股份轉(zhuǎn)讓土地增值稅企業(yè)所得稅差異協(xié)調(diào)

41、合并、分立土地增值稅企業(yè)所得稅差異協(xié)調(diào)

42、集團(tuán)內(nèi)部投資兩稅種差異協(xié)調(diào)

三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳

1、工資薪金、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)最新劃分標(biāo)準(zhǔn)

2、殘疾人保障金最新計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

3、臨時(shí)工、返聘工程師、兼職人員、勞務(wù)派遣工資福利劃分標(biāo)準(zhǔn)

4、辭退福利預(yù)提稅前扣除最新規(guī)定

5、股票激勵(lì)稅前扣除調(diào)整

6、土地房屋股權(quán)投資評(píng)估增值分期繳納所得稅最新規(guī)定

7、企業(yè)資產(chǎn)股權(quán)重組所得稅處理

8、合作建房成本分?jǐn)傋钚挛募?guī)定

9、關(guān)聯(lián)方交易最新文件規(guī)定

10、集團(tuán)成本費(fèi)用分?jǐn)倢?shí)務(wù)處理

11、異地施工人員異地代扣代繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅最新規(guī)定

四、2017年所得稅申報(bào)表改革要點(diǎn)

1、預(yù)繳所得稅季度申報(bào)表修改

2、資產(chǎn)股權(quán)重組申報(bào)表填報(bào)要求

3、申報(bào)表填表說(shuō)明修改要點(diǎn)

五、房地產(chǎn)行業(yè)營(yíng)改增最新動(dòng)態(tài)

六、現(xiàn)場(chǎng)交流、精心點(diǎn)撥

【培訓(xùn)費(fèi)用】

★ 單次課程培訓(xùn)費(fèi)4800元/人（含中餐，送一個(gè)價(jià)值3280元網(wǎng)絡(luò)會(huì)員賬號(hào)）。食宿費(fèi)用自理，會(huì)務(wù)組代辦，標(biāo)間260元/天（含早），午餐60元/人。

★ 高級(jí)會(huì)員：一年內(nèi)課程不限次數(shù)，每次參會(huì)限3人，培訓(xùn)費(fèi)12800元/年，不含中餐。

★ VIP 會(huì)員：一年內(nèi)課程不限次數(shù)，每次參會(huì)限6人，培訓(xùn)費(fèi)18800元/年，不含中餐。

注：會(huì)員免費(fèi)使用中國(guó)稅典軟件，享有在線視頻、音頻、稅法查詢、納稅答疑、稅收籌劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等相關(guān)財(cái)稅服務(wù)。

7*24小時(shí)咨詢熱線：13301325569 QQ號(hào)：1958453602 微信號(hào)：13301325569

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